退休稅務指南(1)
翻譯: 許依萍 // 翻譯及編輯: 曹伯倫,英國特許銀行學會會士、財務顧問
退休帶來了很多變化:改變您的日常工作,改變您的收入,改變您必須繳納的稅額。了解您的養老金是如何納稅的,並且了解什麼時候,您的存款利息是可以免稅的。
所得稅和國民保險繳款
退休後,您還得繳納所得稅。這適用於您所有的養老金收入,包括國家養老金。
許多人認為他們的養老金收入是免稅的,特別是國家養老金,但事實並非如此。一些收入會在沒有任何稅收扣除下被支付,包括您的國家養老金。但如果要交稅,這通常是通過公司養老金中扣除、或者從工作場所或個人養老金中扣除的。
個人所得稅免稅額
在2017至18財年(4月6日至次年4月5日),您可以賺取或獲得11500英鎊,而不用繳納任何稅款。這就是您的個人免稅額。如果您的收入少於這個免稅額,那麼您就是一個無需納稅的人。
您的私人退休金是如何被徵稅的
您通常可以免稅提取最高25%的退休金。
剩餘的用於提供養老金收入或分段提取;在這兩種情況下,這都是應稅的。
這意味著,您超出個人免稅額,而得到的任何收入都要繳稅。
定額福利養老金
如果您有定額福利養老金(也稱為最終工資或職業平均養老金),您通常可以免繳最高25%的退休金稅,但其餘的將作為一般收入支付,這是要納稅的。
定額供款養老金
從2015年4月起,您可以根據需要,從養老金中提取您可能需要的錢。
但是,通常只有前25%是免稅的,其餘的都是要納稅的。
這意味著,您拿出的錢越多,您當年的稅單就越高。
了解您的稅碼
當您退休時,如果您從幾個不同來源獲得收入;例如:
- – 儲蓄
- – 收入
- – 工資,或
- – 不止一個養老金
您可能會獲得多個稅碼。請務必檢查稅碼,以便了解扣除適當的稅額。
不確定您的稅碼是否正確?慈善機構的低收入稅改革小組,可助檢查您的稅碼信息。https://www.litrg.org.uk/tax-guides/pensioners-and-tax/how-do-i-check-my-coding-notices 。
儲蓄存款免稅利息免稅額
2016年4月推出的個人儲蓄免稅額,是可以免稅的儲蓄收入。
對於2017至18年間,基本稅率納稅人仍為1000英鎊,而高稅率的納稅人,則為500英鎊。
如果您之前填寫了R85表格,來獲得利息而不用扣稅,則您不再有獲得免稅利息的選擇。
從2016年4月起,銀行和房屋互助社,將不再從您的儲蓄利息中扣除基本稅率。
相反,如果您的儲蓄存款收入,對於基本稅率的納稅人超過1000英鎊,而對於高稅率的納稅人超過500英鎊,稅局HMRC將通過您的稅碼,收取任何應繳稅款。
如果您通常通過自我評估納稅申報表,您應該繼續申報儲蓄收入。
您還可以要求退回,在過去的幾年裡,可能不應該支付的儲蓄稅。
您從節稅儲蓄賬戶(例如現金ISA)獲得的利息,無論您是否為納稅人,均可免稅。
國民保險繳款
如果您超過國家養老金年齡繼續工作,您就不再需為您的收入繳納國民保險金。
資料來源: 英國理財諮詢服務https://www.moneyadviceservice.org.uk/
如何為退休做準備請閱讀: 退休稅務指南(2)