退休在荷蘭

文章內容主要參考[此荷非彼荷南]之[荷蘭社會生活 ]及其他網站, 並得何寶瓊, 汪永全, 黃錦鴻和柯白瑩等先生女士提供意見.  謹此致謝。

荷蘭的養老金制度(1) 國家基本養老金

荷蘭的養老金制度是世界上最好的養老金制度,已經連續三年登上墨爾本美世全球養老金指數排行榜的第一名。

國際諮詢公司墨爾本美世(Mercer)和澳大利亞金融研究中心每年都會發布全球養老金指數,對39個國家養老金的充足性、可持續性和完整性進行打分。這三個方面的指數越高,這個國家的養老金制度就越穩健。

2019年美世養老金體系排行榜,荷蘭近三年都是全球第一

荷蘭的養老金制度由三大支柱組成:

支柱一: 國家基本養老金(政府負責)

支柱二: 退休金(雇主負責)

支柱三: 私人積蓄和保險(個人負責)

而其中兩大支柱又都考慮到了下面三種情形,可謂是旦夕禍福都考慮進去了:

退休後;過早去世;和 喪失勞動能力時:

在荷蘭,支柱一支付了全國養老金總額的50%,支柱二支付了大約45%,支柱三支付了大約5%。

支柱一: 國家基本養老金(AOW政府負責,人人有份

任何在15歲-65歲間在荷蘭合法居住過的人都有權在退休後獲得荷蘭政府發放的國家基本養老金(Algemene Ouderdomswet, 簡稱AOW),無論是否擁有荷蘭國籍,也無論是否曾經有工作。換句話來說,就是人人都有,目的是給所有的老人一個基本的生活保障。

國家基本養老金來自所謂的“人民保險”(Volksverzekering)的保費,這個保費是從所有人的稅前收入中扣除的。也就是說,是當前工作的人支付了退休老人的國家基本養老金(AOW)。

國家基本養老金的金額是由如下兩個因素決定

  1. 退休者的居住狀況(單身還是已婚/同居/註冊伴侶)

單身人士每人每月得到的國家基本養老金較高,已婚/同居/有註冊伴侶的人士每人每月得到的國家基本養老金則稍低,原因是搭伙過日子費用總是要省一點。

例如2021年國家養老金的金額標準如下

 

退休者 稅前國家基本養老金(每人每月)
單身 € 1,274
已婚或同居 (沒有配津貼) € 872
已婚或同居(配偶未到退休年齡:66歲零4個月並有權享受全額的配偶津貼) € 1,718

 

已婚或同居(配偶未到退休年齡:66歲零4個月並有權享受90%的配偶津貼 € 1,634

 

 

荷蘭的養老金制度(2)    退休年齡

退休者在15歲-65歲期間在荷蘭合法居住的年限

退休者在15歲-65歲期間在荷蘭合法居住的年限也決定了能領到多少國家養老金。如果你在15歲-65歲期間的50年中一直合法居住在荷蘭,那麼你將得到100%的全額國家基本養老金,即上面表格中的金額。如果這期間沒有住滿50年,那每少一年就要打折2%。

我們很多華人朋友是成年以後再移民荷蘭的,例如你是24歲才來荷蘭,一直待到退休,那麼你在15歲-65歲期間一共在荷蘭合法居住了41年,有9年沒有在荷蘭居住,那麼你的國家基本養老金就要打折18%。等你退休後,你就可以拿到上述表格中國家養老金的82%。

此外,值得一提的是,荷蘭領取國家基本養老金的退休年齡早已不再是以前的65歲了。隨著人口老齡化的日益嚴重,退休年齡逐年在提高。

比如2021-2023年的開始領取國家基本養老金AOW的年齡如下:

 

出生日期 年份 AOW退休年齡
1954年8月31日-1955年9月1日 2021 66歲零4個月
1955年8月31日-1956年6月1日 2022 66歲零7個月
1956年5月31日-1957年2月28日 2023 66歲零10個月

因為荷蘭老齡化日益嚴重,法定退休年齡逐年在增長,也許等到你我退休的那一天,可能要快70歲才能拿到國家基本養老金。

國家基本養老金(AOW)扣稅

上面我們提到的AOW金額都是稅前金額,那麼這筆錢也是要交稅的。荷蘭社會福利銀行(SVB) 則負責計算稅收折扣,其中包括通常的稅收折扣和老年人稅收折扣。通常的稅收折扣是根據你其他的收入而定的,比如你的退休金和年金而定。老年人稅收折扣則是針對所有有權領取國家基本養老金(AOW)的老人,但年收入(AOW、退休金和其他收入的總和)超過約€ 37,970的老人除外。

此外,SVB不負責計算退稅事務。比如,抵押貸款退稅或者醫療費用退稅,你可以通過填報臨時所得稅評估表(voorlopige aanslag inkomstenbelasting )向稅務局申請臨時退稅。

過早去世或喪失勞動能力情形下的政府養老金:ANW和WIA

除了國家基本養老金(AOW),政府還為每個人考慮到了過早去世時給配偶及未成年子女和喪失勞動能力時的救助金。比如過早去世時給尚未到退休年齡的配偶和未成年子女的撫卹金ANW,給喪失部分或全部勞動能力的人的補助金WIA。

 

荷蘭的養老金制度(3)  工作合同養老金

支柱二:退休金(Pensioen)- 雇主負責,有工作的人有份(自由職業者除外)

講完政府發放的人人都有的國家基本養老金(AOW),那麼接下來要將荷蘭養老金的第二大支柱:通過雇主積攢的退休金(pensioen)。換句話說,也就是有工作合同的人才有的養老金,這部分養老金是寫在勞動合同里的,金額通常是和工資、工作年限和應計率掛鉤的。自由職業者、個體戶就沒有這個福利。

 絕大部分荷蘭雇主都有退休金計劃

在荷蘭,並不是所有的雇主都有退休金計劃,雇主幫僱員積攢退休金也不是強制的。因此在簽訂合同時,僱員需要問清楚,這些都寫在勞動合同里。退休金是一項很重要的福利,因此找工作時要向公司問了解清楚這方面的情況。

不過在荷蘭大約有90%的僱員都有通過雇主積攢退休金。雇主和僱員一起通過參保養老基金和高級養老金機構(PPI) 的方式來積攢的。大多數情況下,雇主負責支付保費的大約三分之二,僱員負責支付保費的大約三分之一。這部分錢每月都會單獨拿出來交保,僱員負責支付的部分每月會自動從工資中扣除。

荷蘭的工資單一般都有養老保費這一項

而養老基金和高級養老金機構(PPI) 會將這筆錢拿去投資,等到投保人到了退休年齡,就將會以退休金的形式發放給投保人。

應計率

如果要了解如何積攢退休金,那不得不提“應計率“。應計率就是指,每年積攢養老金的比率。在荷蘭,應計率通常來說為1.75%。有了這個百分比,員工在40年的時間中將能積攢到相當於其工資的70%(1.75% x 40 = 70%) 的退休金。

 

荷蘭的養老金制度(4)   不同的退休金計劃

雇主可以選擇不同的退休金計劃和應計率。不同的退休金計劃決定了你將來領到的退休金高低和所冒的風險大小。常見的退休金計劃有如下這幾種形式:

  • 平均工資計劃(Middelloonregeling): 退休金的金額取決於你在這家雇主所掙的平均工資,每個月拿出平均工資的一定比例投入到養老基金中。

打個比方:假如你每年將一定比率的工資用來積攢退休金,養老金的應計率每年是2%,那麼35年後你就積攢了70%的工資。而你拿到的退休金就相當於你35年中平均工資的70%。

  • 最後工資計劃(Eindloonregeling): 退休金的金額取決於你在這家雇主所掙的最後的工資,每個月拿出這家工資的一定比例投入到養老基金中。

打個比方:假如你每年將一定比率的工資用來積攢退休金,那麼35年後你就積攢了70%的工資。而你拿到的退休金就相當於你退休前最後工資的70%。

  • 固定繳款計劃(Beschibare premieregeling): 員工在工作期間內定期繳納一定款項投資養老基金,最後收到的退休金是根據所交的款項和收益決定的,和工資無關;
  • 綜合計劃(Combinatieregeling): 結合上面幾種方案

Middelloonregeling和Eindloonregeling也被稱為“固定收益制”,也就是僱員收到的退休金金額是有保證的,和僱員的工資有一個固定的比例關係。

Beschibare premieregeling也被稱為“固定繳款制”,但最後收到的退休金多少是根據每月投入的款項和投資的收益決定的。

 不同的雇主投保的養老基金機構往往也不同

荷蘭稅法中的“Witteveekader”規定了不同養老金計劃的最大應計率。 “最後工資計劃”最大應計率為2%,而“平均工資計劃”的最大應計率為2.25%。應計率越低,保費越低。只要沒有超過規定的應計率,每月用於積攢養老金的這部分收入是免稅的。

但是也有採用其他的應計率的。超過最高應計率,稅務稱“積攢養老金過多”,多出的部分需要徵稅。

每月積攢退休金的錢佔到工資多少比率?

那麼很多人要問每月我們用於積攢退休金的錢佔了工資的多少比率呢?答案是最多占到工資(這裡不是實際的工資,而是用於計算養老金的工資,荷蘭語叫Penioengrondslag,是扣除了一系列項目後的工資,具體這裡不展開,很複雜)的16.8%- 30%之間,具體比率多少是依不同的養老基金機構和雇主幫你交的比率而定。這個要看你的勞動合同。

 

荷蘭的養老金制度(5)  其他形式的退休金

除了我們上面所說的退休後領取的退休金,你還可以積攢其他形式的退休金,以保障過早去世時以及喪失勞動能力時自己和家人所需:

  1. “鰥寡孤” 退休金(Nabestaan​​denpensioen)

鰥寡退休金:

鰥寡退休金是在投保者去世後發放給其配偶的退休金。該配偶可以一直領取至其本人去世。配偶並不總是自動地獲得鰥寡退休金。這個需要去養老基金那裡申請。

孤兒退休金:

孤兒退休金是在投保者去世後發放給其未成年子女的撫卹金。該子女可以一直領取至其本人年滿18歲。如果該子女繼續讀書或(因病或其他原因)沒有勞動能力,那麼領取年限可以延長至25-27歲。

  1. “喪失勞動能力”退休金 (Arbeidsongeschiktheidspensioen)

如果投保人喪失部分或全部勞動能力,有了喪失勞動能力退休金,就可以積攢足夠的退休金。這個是上面提到的政府喪失勞動能力福利計劃(WIA)的一種補充。投保人可以領取這種退休金至其滿65歲。 65歲之後領取一般的退休金。

提早領取退休金

在大部分雇主那裡,從65歲開始就可以領取退休金。如果你想提早退休,在很多雇主那裡也是允許的。

但因為你的工作年限少了,那麼你積攢的退休金也隨之減少。而且由於你的退休年份增多了,你積攢的退休金需要被分散到更多的年份,因此你每個月拿到手的退休金也會隨之減少

按照2016年7月1日的稅法規定,你可以最早於AOW年齡前5年開始領取退休金,並可以繼續工作。如果你想更早領取退休金,比如55歲,那麼你必須停止工作或者停止一部分工作。具體規定,需要諮詢你的養老基金。

 

荷蘭的養老金制度(6)   私人積蓄和保險

支柱三:私人積蓄和保險 – 個人負責,自由選擇

除了政府和雇主負責的養老金部分,第三支柱就是個人自己負責的私人積蓄和私人保險了。比如存款、投資、房產、年金、人壽保險等,這些可以作為你國家養老金(AOW)和退休金之上的補充,也可以填補因退休金積攢過少或提前退休造成的養老金窟窿。自由職業者(Zzper’s)可以選擇支柱三的形式來作為自己的養老保障,自己決定採用哪種形式,選擇哪種方案。

《養老金法》規範和嚴格監管

既然荷蘭有如此周全的養老金制度,那麼當然也需要健全的法律來進行規範和監管。荷蘭的《養老金法》詳細地規定了養老基金、雇主和僱員在養老金上的職責,任何一方都不可亂來。荷蘭中央銀行(DNB)和金融市場管理局(AFM) 則擔負起監管的職責。因此,荷蘭的養老基金還是比較靠譜的,不是哪個金融機構隨便就可以做這塊業務的。

退休後去荷蘭以外的國家和地區養老

AOW

如果你退休後打算去荷蘭以外的國家養老,比如我們很多華人打算回國養老,那麼你還是可以領取國家養老金(AOW)的。但金額會根據你所居住的國家的物價指數和兩國間的約定進行調整。如果你去的是物價指數較低的國家,那麼你領到的AOW很可能是要打折的。具體可以諮詢SVB (www.svb.nl)。

退休金

除了國家基本養老金(AOW),你通過工作積攢的退休金也是可以在國外領取的。具體需要聯繫你的養老基金機構,只要你提供新的地址和銀行賬戶,養老基金是會把退休金打到你國外的賬戶上的。

有些養老基金還會提供一次性買斷的機會,但總的來說這是很不合算的。

 荷蘭不少老人退休後去天氣好的西班牙養老

在荷蘭退休後到底能拿多少錢?

大家看到這裡,可能會感嘆荷蘭養老金制度的完善和復雜。再加上不同的雇主,選擇的養老基金機構也不同,這意味著很多人在不同的養老基金機構都積攢了退休金,以至於很多荷蘭人自己也搞不清楚退休之後到底能拿多少錢?

不過,現在大家不用擔心了。荷蘭政府推出了一個很好的網站:

www.mijnpensioenoverzicht.nl

只要輸入你的DigiD密碼,就能查到你目前積攢了多少養老金,退休後能在荷蘭拿多少錢。網站給出的信息非常詳細,包括你目前為止能拿到的AOW和在不同養老基金機構積攢的退休金。

 

退休在荷蘭(7) 荷蘭對老人的照護

荷蘭老年人可自主選擇生活方式及居住環境,能有尊嚴地安享晚年。不少荷蘭老年人在無法獨立生活或是行動不便後,會賣掉房子並自行選擇搬到安養中心(Verzorghuis)或是老人公寓(Woonzorgcentrum or Serviceflat),而有醫療需求的老人則大多選擇去看護中心(Verpleeghuis)或是向政府申請居家看護(Thuiszorg)。

荷蘭政府的長期老人照護措施
2015年,荷蘭政府制定了一套長期照護法(Wet LangdurigeZorg,簡稱長照法或 WLZ),這是自醫療費用法(Algemene Wet BijzondereZiektekosten,AWBZ)中獨立出來 ,長照法所提供的照護項目包括:
1. 住院以及看護(提供三餐、整理家務,還有協助出門),也可到府看護;
2. 個人化的協助(例如更衣或洗澡);
3. 醫療協助(包括疾病治療或是就醫);
4. 規劃日常生活娛樂(包括日常休閒娛樂,運動,以及社交活動);
5. 協助就醫時所需的交通運輸;
6. 提供所需要的醫療器材(例如輪椅或是醫藥);

這套長照法適用於所有居住在荷蘭的居民,包括來荷蘭工作或長居的人。有需求的荷蘭國民皆可向家醫或是市政府提出申請,其中,市府提供免費的協助稱為市民獨立生活方案(onafhankelijkecliëntondersteuning)。不過不論是市府或是家醫,都需經過照護指示中心(Centrum IndicatiestellingZorg,CIZ)的審查,審查流程包括診斷所要協助的項目、照護的規劃,而這些照護的方式都會由CIZ來決定。

申請流程:(1) 民眾必須自行向CIZ提出的需求,(2) 由CIZ制定個人化的照護措施,例如是否需要24小時照護,照護的預後以及發展,(3) 民眾以及CIZ一起決定適合的照護環境,例如是否需要入住看護中心或居家照護,也有政府提供個人補助款讓民眾自行選擇照護的機構。

 

退休在荷蘭(8) 荷蘭老年照護機構

荷蘭的長期照護機構,依照護類型規劃為看護中心以及安養中心。

看護中心提供行動不便或是患有精神疾病的人適當的協助。長者或病人若不想離家,也可以選擇申請居家照護,但前提是申請人的狀況以及居住環境是否適合,如果生活環境已不敷需求且不安全,或不能有效地幫助其起居生活,還是必須搬遷到設有完善設備的照顧機構。一所看護中心視規模可提供各種不同的服務,看護中心設備完善可以提供治療並且照顧患有疾病的人(例如癌症),同時接受患有老年癡呆或是不同程度的失智症患者,照護機構內也有復健中心,以及安寧治療的區域。

而安養中心則旨在照顧無法獨立生活的長者,若是因為家務造成身心的負擔,或是獨居引起寂寞感,即可申請入住安養中心或是老人公寓,而這樣的安養中心並不提供醫療行為。這些長者可租下或是買下自己的房間,和其他老人一起共住在安全並且適合老人活動的環境中。他們平時可藉由規劃好的娛樂活動促進社交生活,日常生活是盡量自理,住在安養中心的優點是醫療協助隨傳隨到,並且中心地點一定在診所附近,市府網站皆有詳情以及位置可參照。

儘管荷蘭政府規劃了看似完善的照護機構,但在實際執行面上,荷蘭政府比較希望長者盡可能留在家中生活,首要原因當然是經費問題。自從2012年起,AWBZ所負擔的照護服務已經成為國家無法負荷的重擔,國會決定必須改變政策並減少經費,因此有大量的人事被刪減,然而事實是銀髮人口的依然逐年增加,各機構的床位也相對需求量變大。為了減緩申請人口數,市府會首先徵求家人朋友的參與,之後提供居家看護,盡量延長申請人的居家時間,以解決近年來看護機構床位以及人力不足的問題 。