退休在台灣
資料整理:考偉廷(2022年11月更新)
(一)台灣的退休年齡與條件
(1)屆齡退休
六十歲就是勞退新制屆齡,也就是到時候可領出帳戶內退休金。年資滿十五年以上才能選月退休金或一次領。若是未滿十五年年資,只能一次請領。
根據新制的規定不僅可以領取退休金,同時只要雇主與員工願意繼續維持勞僱關係,員工是可以一方面領著薪資,一方面領退休金。
(2)延期退休
當然沒有問題。至於退休後是否可以被返聘,或者另外被僱用,只要勞僱雙方能夠達成協議這也不是問題,勞方有意願且力能勝任,僱方覺得有價值就可達成。退休金是享受免稅的,但新聘僱契約下的所得,是要申報,繳納所得稅的。
(3)自請退休
員工在以下條件, 可以自請退休:
- 工作15年以上年滿55歲者;
- 工作25年以上者;
- 工作10年以上年滿60歲者。
凡符合自請退休要件者,勞工有權隨時請求退休,縱使雇主依勞基法第 11 條規定預告勞工終止勞動契約,亦應依同法第55 條及84條之2規定發給退休金。
(4)企業僱主原則上不能強制員工退休
以下情況,僱主可強制員工退休:
1. 年滿65歲者;
2. 身心障礙不堪勝任工作者;
3. 勞工如擔任具有危險性、堅強體力等特殊性質之工作,依照勞基法第54條第2項規定,得由事業單位報請中央主管機關予以調整前項第一款之年齡,但不得少於55歲。
(二)勞工退休金 2005年7月起改制
台灣勞工退休金制度,自1986年11月1日由內政部依據勞動基淮法施行,這與前述勞動新制是不同的,通常稱為「勞退舊制」。
勞退舊制由於退休金由僱主提撥勞工薪資2~15%存到台灣銀行的勞工退休準備金帳戶,所以是僱主的財產,只有符合退休條件時才能領取。由於台灣中小企業平均經營壽命不長,企業倒閉時有所聞,若再遇上悪性倒閉、脫產,退休金缺乏保障,更何況雇主若未足額提撥,於法並無罰則,勞退舊制在全台公司倒閉歇業關厰中,員工的抗爭不斷。再加上勞工頻繁的更換工作,無法滿足退休條件。
由於弊端顯現不絕,政府於2005年7月1日(民國94年)通過立法成立新制。這次重大的改革,就是舊制將退休準備金是僱主的資產,新制改成屬於個人退休金是勞方的財産置於勞工退休金個人專戶。自2005年7月1日勞退新制後方就職之勞工必須適用勞工退休金條例(勞退新制)。
至於舊制下的勞資雙方,一方面仍可繼續適用勞退舊制。另一方面則是在雙方同意結清舊制年資,非單方可自決定或強迫辦理結清的行為。且係以勞動契約存續之情形下為之。辦理年資結清的結清金由台灣銀行信託部退休準備金專戶支應,移入新制個人退休金專戶。所以依勞退舊制自請退休或強制退休或者僱主依勞資法令給予的資遣費,這皆屬終止勞動契約的給付,不可以移入新制個人退休金專戶。
(三)勞保年金
一般勞工退休後除了可領取勞工退休金外,尚有勞保年金可領取。這是雇主每月為勞工提撥一定比例的金額,剛開始時是雇主70%勞工20%政府10%。此為勞工保險制度的一部分,給付的內容有生育、傷害、殘廢、老年及死亡六種。老年退休即屬其中之一。
勞保年金給付也區有新舊兩制:
♦舊制:2008年12月31日之前有勞保年資者,給付是採一次請領給付,即為舊制。但一次領取,可能會因個人投資不當,遭人欺騙或供子孫花用產生社會問題。
♦新制:2009年1月1日勞保年金制施行後,除了保留原來一次給付外,又多增加了每月領取年金給付與一次金給付兩種,即為新制。但2009年1月1日勞保年金制上路後,第一次參加勞工保險者,不得選擇一次請領老年給付。
◊請領年齡
2009年至2017年:年滿60歲
2018年:61歲
2020年:62歲
2022年:63歲
2024年:64歲
2026年及後:為65歲
政府財困 領取年齡或再延後
這是目前勞保年金條例的規定,但政府已提出勞保年金已面臨不足或破產的窘境,年齡是否再往後延,仍是未定之數。
到達法定請領老年退休金年齡時,個人可申請提前或延後領取,提前或延後最多五年,每一年減或增4%,最高以20%為限。換言之,最早提前退休是55歲,只能領取80%的退休金,最晚延後是65歲,可領取120%的退休金。
(四)國民年金 全民保險
2008年10月1日(民國97年)政府實施社會保險制度「國民年金」,主要納保對象是年滿25歲,未滿65歲,在台灣設有戶藉,且沒有參加勞保,農保,公敎保,軍保的國民。國民年金的開辦使台灣的社會安全網得以全面性建構,補足了以往社會保險制度的缺口,讓台灣邁入全民保險的時代,落實政府全民照顧的理念。
所謂「年金」,簡單說即一種定期性、持續性的給付,無論是按年、按季、按月或按周給付,都可稱為年金。而採行年金方式辦理,好處有:
1. 不僅可以避免一次性給付後,因資金運用不當所造成的損失;
2. 年金制度也配合物價指數調整投保金額及定期調整年金給付基本保障的設計,可以避免因通貨膨脹造成給付縮水,以確實保障年金給付對象的基本生活需求。
♦國民年金各項給付:
- 老年年金
- 生育(一次性)
- 身心障礙年金
- 喪葬(一次性)
- 遺屬年金
- 老年基本保證年金(原「敬老津貼」)
- 原住民(原「原住民敬老津貼」)
(五)全民健康保險
為增進全體人民健康,實施的強制性保險福利政策一般簡稱全民健保或健保。全民健保透過自助、互助制度,將全體人民納入健康保障。
凡具有本地籍,在台灣地區設有戶籍滿6個月以上的民眾,以及在台灣地區出生的新生兒,都必須參加全民健保。在人權與公平的考量下,多次修法,逐步擴大加保對象,包括新住民、長期在台居留的外籍工作人士、僑生及外籍生等均納入健保體系。2022年3月(民國111年),約99.9%的人已納入健保,89.7%的人對健保制度表示滿意。
中央健康保險署 官方統籌
全民健康保險唯一辦理及管理機構是行政院衛生署下轄的「中央健康保險署」。此種「公營單一社會保險制」的醫療照顧體系,類似加拿大的制度,但台灣採用全體一致的費率級距,無中央與各州的區別。
在1995年(民國84年)以前已有公保、勞保、農保、軍保等舊有保險,為整合納入單一的全民健保體系,故而採取依身份別強制納保的制度。不同身分的加保人不因健康病史問題而有不同保費,而是根據行業身份薪資所得而有不同納保費率。
僅分擔部分醫療費 住院費設上限
民眾加保後,以健保卡到醫療院所就醫時,僅須負擔掛號費以及部分負擔費用,不因身份職業繳交保費而有所不同。住院時則根據入住之急性或慢性病房、住院天數長短,自付總住院醫療費5%-30%的住院部分負擔。為減輕病人的經濟負擔,2022年住院部分員擔上限為:急性病房住院30日內或慢性病房住院180日內,同一疾病每次住院自付上限為39,000台幣,全年自付上限為65,000台幣;超過全年上限部分,可於次年6月底前申請可退。
參加全民健保的保險對象,經繳交保險費並領取健保卡後,凡發生疾病,傷害事故或生育,皆可憑健保卡至醫院、診所、藥局及醫事檢驗機構等特約醫事機構接受完整醫療服務。
♦目前健保提供的醫療服務包括
– 項目:門診、住院、中醫、牙科、分娩、復健、居家照護、慢性精神病復健等;
– 醫療支付的範圍包括:診療、檢查、檢驗、會診、手術、麻醉、藥劑、材料、處置治療、護理及保險病房等
♦小數據(截至2021年12月)
– 全民健保特約醫療院合計有21,435家,特約率達92.57%;
– 特約藥局共6516家
(六)長照照顧(Long-Term Care,簡稱LTC)
長期照顧是指為長期無法自理的病患,提供各式各樣醫療與非醫療的服務,可以在家裹、社區、護理之家或是長照中心等地點執行。各年齡層都可能有長照的需求,但大多是老年人,也因此長照議題和高齡化社會一起討論。官方數據顯示,2020年中全台65歲及以上人口比率近17%,預計2026年將達聯合國定義的「超高齡社會」。
台灣將邁入「超高齡社會」
政府早在2007年就推出「長照政策」,但那時預算少,限制多,民眾由於不知或不了解而致使用率低,政策推行緩慢。2017年推出「長照2.0」(長期照顧十年計畫2.0服務),提高長照的使用率、落實地方的長照需求、整合長照資源有效利用。以下五大重點助了解長照的使用:
1. 服務對象擴大
長照1.0服務對象 | 長照2.0新增服務對象 |
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2. 服務項目增加
服務項目從原來8項增至17項,向前延伸至預防階段,向後延伸至安寧服務。
長照1.0服務項目
- 照顧服務
- 居家護理
- 復建服務
- 喘息服務
- 交通服務
- 輔具服務
- 營養餐飲
- 機構服務
長照2.0新增服務項目
- 失智照顧
- 原住民社區整合
- 小規模多技能
- 照顧者服務據點
- 社區預防照顧
- 預防/延緩失能
- 延伸出院準備
- 居家醫療
3. 服務單位統一掛牌,增加辨別度
補助全國的長照服務單位懸掛一致顯眼的招牌,讓民眾「找得到」長照服務在那裡。
4. 補助核銷規定鬆綁
過去各地方政府長照申請表單不同,不同的服務也要分開申請,核銷程序複雜,支付效率差,長照2.0實施後,落實執行三大改善策略:簡化核銷流程,整併補助項目及改善支付效率。
5. 社區整合模式
有別於過去長照服務機構個別發展,互不相關,長照2.0整合了從大到小的各項服務機構,變成有組織性的社區照顧模式,分為A、B、C三級。可以在所住的鄉鎮市區,所規劃的三級長照機構,尋找需要的長照服務;即便自己所住的區域沒有,亦可透過各區轉送服務,送至符合需求的長照機構。
A級每一鄉鎮1個(如日間照顧中心、居家服務中心)、B級每一個國中學區1個(服務如日間托老、複合型服務等)、C級是三個村里1個(如提供文藝活動的老人服務中心)。只要使用到A、B、C任一級的服務,即可接觸到整個杜區A+B+C整合服務網。 A級就好比是旗艦店,B級是專賣店,C級是零售店。
這些檢討改進後的措施,希望達到「找得到,看得到,用得到」的目的。
按失能程度分8級 等級愈高補助金愈高
長照2.0依據失能程度,將長照等級分為8級,依照等級提供不同額度的補助金額,等級愈高補助金額也愈高。以下是長照補助對象,條件,金額及申請辦法:
♦補助對象
長照等級必須在第2級以上,且符合下列情形之一:
- 65歲以上失能老人
- 領有身心障礙證明者
- 55歲失能原住民
- 50歲以上失智症者
♦4大補助項目
依據失能等級及收入條件提供不同補助金額:
1. 照顧及專業服務:
居家照顧、社區照護專業服等,依失能等級每月給付新台幣10200元-36180元
- 一般戶部分負擔=給付額度x16%
- 中低收入部分負擔=給付額度x5%
- 低收入戶由政府全額補助,免部分負擔。
2. 交通接受服務:
協助往返醫療院所就醫或復健,依失能等級與城鄉距離每月給付1680元-2400元,依距離遠近計算
- 一般戶:給付額度x部分負擔比率21%-30%
- 中低收入戶:給付額度x部分負擔比率7%-10%
- 低收入戶由政府全額補助,免部分負擔
3. 輔具與居家無障礙環境
- 改善服務:居家生活輔具購
- 置或租賃居家無障礙設施改
- 每3年給付40000元
- 一般戶:給付額度x部分負擔比例30%
- 中低收入戶:給付額度x部分負擔比例10%
- 低收入戶由政府全額補助,免部分負擔
4. 喘息服務:
提供短期照顧服務,讓家庭照顧者獲得休息
- 2-6級補助32340元/年,7-8級補助48510/年
- 一般戶:給付額度X部位負擔比例16%
- 中低收入戶:給付額度x部分負擔比例5%
- 低收入戶由政府全額補助,免部分負擔
♦申請方式
1. 撥打1966長照服務專綫;照護管理專員到府評估了解申請者的長照需要,與申請者討論長照需求後擬訂專屬照顧計劃;
2. 請自洽當地照護管理中心;
3. 醫院出院準備服務轉介;評估後,確認失能等級與照顧問題清單,給予長照使用額度。與個案管理師(或照管專員)討論需要的照顧服務項目,內容與時段,個案長照需求改變時,也可更改照顧計劃。申請者只需負擔部分費用,就可取得所需服務。照顧過程如有突發情況,可與服務單位討論調整服務內容。
**居家照護、社區長照、機構長照是「長照十年計劃2.0」的三隻腳,三腳逐漸鼎立,希望能夠達成提供優貭平價且普及的服務目標。詳情按此**
(七)台灣可以讓外間人退休移民嗎?
台灣沒有退休移民,但有意在台灣退休者,可以投資移民身分取得在台灣居留權(外僑永久居留證,俗稱「梅花卡」),投資申請人是沒有年齡限制。
以港澳人士投資移民台灣為例:
港澳人士投資600萬元新台幣(約HK$155萬)營運一盤生意,要聘請兩名以上台灣籍員工,營運年期3年,並要委託合資格會計師核數。同時,需要在台灣連續居留滿一年,就可以申請居留許可,取得身分證。未具備做生意經驗的,可選擇特許經營方法,最普遍為自助洗衣店、早餐店、夾公仔機等。這項條款只適合港澳人士,大陸地區人士或外國人士,條件的門檻有所提高。
申請人獲得居留證後,需連續居留滿1年,而1年內只可出境30日或連續居留滿2年,且每年在台灣地區居住270日以上,便可以取得「台灣護照」。獲得台灣護照前,在台灣居留達6個月以上也可申請參加社會保險,包括健康保險(詳見上文)等。
附:長庚養生文化村——試住體驗記
位於桃園縣龜山鄉一處四週青蔥翠綠的小山區,台塑的長庚養生文化村屹立在那裡,它是臺灣絕無僅有的一座老年人樂園,很多人以為那是一座普普通通的養老院,大大地辜負了經營之神王永慶先生的好意,可惜啊!可惜啊!
當我試圖要住進去的時候,那些親朋好友沒有一個是贊成的,他們當然是為我好,不想看到我居然棄華屋而去住「老人院!」因為在他們的心目中以為那必定是一間充塞著行動不便老人的安養機構。事實上完全不是那麼一回事!差別實在太大了!請想一想以台塑集團王永慶先生的財力和理念,他辦的養生文化村、他「送」給老人的「禮物」會是那個樣子嗎?
百聞不如一見,決定和內人去試住幾天,探探虛實。照一般世俗的想法:「我大爺付錢,到你們那兒試住幾天,你們應該歡迎得不得了吧!」對不起,歡迎是很歡迎,但必須先通過工作人員的慧眼「瞧一瞧」!再來個簡單的智力測驗,以確定生活是否可以自理,如果想正式住進去,還必須通過醫院的健康檢查後才可入住,這就是養生文化村第一個不同於一般養老院或養護中心的地方。所以,在村內遇到有些村友們的打扮還時髦得很呢!
話說我們通過檢測獲准試住,我們選的是二十 二坪左右的房間,共有一房二廳一衛一廚(廚房可簡單烹煮)和洗晒衣間。除光線好與空氣好之外房間外的走道寬到可以行駛一部卡車!進到住房像進入五星級旅館,所有用品一應俱全,而窗子外面就是搖曳生姿的綠樹,這種情景至少是三十年以前記憶中的往事了。
在住房裡少不了東看看西看看,馬桶是免治的(便後可用溫水沖洗肛門、有助改善其局部血液循環、減輕痔瘡症狀及增加排便順暢),淋浴的排水居然是一長條小水溝、上面有平整的不鏽鋼網狀蓋、所以整個浴室雖然是平面的、淋浴水卻不會流到洗臉臺和馬桶那一半的地面上去;浴室四周都有扶手,且有兩個緊急按鈕,用以應付老人在浴室最有可能發生的緊急事件。
臥房不算大但很精緻,陽台的落地窗隨你採取要和大自然接觸或區隔。若真的去住五星級旅館、你住得起二十坪大的房間嗎?在這裡如果一個人長住約 22坪的房間,每月平均只要26,000元,兩人合住也只要31,000元;如果節省一點住十四坪大小的房間,一個人每月平均只要18,000元,兩人合住為23,000元(實際費用依各房間坪數大小計算)。
有人會說這個價錢在市區可以租一層公寓,在鄉下則可以租一棟大房子,這倒是真的,那麼你要和下一代一起住嗎?這樣子你真的可以自由自在含飴弄孫嗎?真是這樣的情景嗎?要是兩個老人單獨住呢,你們會安全嗎?你們兩個老人誰去買菜?離菜市場有多遠?由誰洗菜煮飯?每餐你要煮四菜一湯嗎?還是煮一大鍋菜吃三天!然後誰去洗碗刷鍋?
對個人而言,想住養生文化村的原因之一,是個人不喜歡去市場買菜,開車去太近、走路去又太遠!另外,不喜歡洗菜煮菜、煮飯則偶而玩票一下可以,天天煮則實在受不了;尤其不喜歡洗碗刷鍋、處理剩菜。既然自己不喜歡做這些雜事,當然也不希望讓老伴去做這些事,她又不是我的傭人!到了這古稀之年還要老伴為三餐而忙實在說不過去,而且如果我在短期內去天國倒也罷了,問題是我可能再活二十年!那怎麼辦?住到養生文化村就能解決這個三餐的大問題。
這裏餐廳的格局有點像大學中的學生餐廳,但長桌乾乾淨淨、座位寬大;三餐中的早餐有豆漿、饅頭、稀飯、小菜;中餐最豐富,至少有十六道以上葷素可以自由選擇;青菜都比較少油、少鹽;肉則品質和鮮度均甚佳、味道鮮美不輸一般家庭中的家常菜。此外,午、晚二餐還有麵食可選,晚餐菜色比較中餐要簡單一些,那對老年人是好的。吃完飯嘴一抹把盤子放在架子上就可以像詩人一樣出去散步看夕陽!對了,這裡的伙食費包月是4,500元,吃得少或想節省一些,可以不包月而每餐付現金即可。
漫步在養生文化村 健康跟著走
當每次步行到餐廳時、估計一下住在這棟超大建築中的老年人,從房間到餐廳平均要走約七、八十公尺的路,吃個飯要走這麼遠這太辛苦了吧!你錯了,如果每個老年人為吃三餐,一天內往返六次,在室內走約五百公尺;而刮風下雨天在走廊散個步,至少可以走三十分鐘而不會重複,夠大了吧!散步帶來的健康,會使很多醫生失業!
試住的第二天下午、我們到這棟可以住七百多家的大建築去「探險」!我們發現每家窗外大都是青山綠樹、和對面的住家至少相距三十公尺 以上,所以隱私和噪音(這裡的噪音只有你家中的電視機聲或空調的室外機聲而已)比一般住宅好太多。每一層樓的轉角處都有大公共交誼廳,村內人閒坐、看報、看藍天白雲,或相對無語,或相對鬥嘴,「大缺點」是聞不到「煙味」和「檳榔味」,哈!哈!你喜歡聞那種味道嗎?
養生育樂城堡 晚年不寂寞
此外,我們發現有一個大房間是供基督徒敬拜集會用的(當然有鋼琴),還有一座清香古燈的佛堂、一間大閱覽室有很多人在閱讀、一間很大的麻將室有五、六組人馬正在作「手腦運動」。此外還有桌球室、撞球室、投資資訊室、健身房、電腦教室、四間卡拉OK室等提供老人家使用。這些設施都是免費的,且每間都有空調!這麼多活動場所儼然是一座自給自足的城堡,即使現在的豪宅群也不一定可以和它相比!
晚餐後,我們換了運動裝到旁邊去爬山,它離住處只有約三十公尺左右的距離。這裡沒人遛狗、沒有噪音、更沒有攤販,有的只是滿眼清新柔和的青山。如果想鍛練腿力,另有拾級而上的木棧道梯階供你奮鬥。這半座山整理和維護之好,只有這個養生文化村的興建者才有這個大魄力和財力!
住在這裡,如果傍晚只是在家中盯著電視而不去享受這大自然和人工匯集的詩情畫意,就好像擁有一幅價值連城的名畫而以為是壁紙,太可惜了!難以想像的是半山處居然有一個區塊可以供居住者種花種菜,那澆水怎麼辦?要老人家從山下挑水上去嗎?絕對不必,因為附近都有水龍頭且水壓很大。可是種菜種花總不能用手吧?帶著工具上山再下山多麼不方便!嘿嘿~旁邊的小屋內有小櫃供你免費使用!還有更絕的,山上竟有二座比市區任何公廁都要清潔的高級WC,老人家們運動爬山還有什麼不滿意的!
這種待遇如果你住在家中,那大概只有夢境中才可能會有!我們爬到山頂一處眺望台剛好趕上欣賞夕陽下山之美,然後我們選擇一條用長方木條的木棧步道下山,回到房間洗了個淋浴,全身舒暢無比。這那裡是「試住」?簡直是歡渡白金假期!
經營之神的養生遠見
傍晚十點左右,我躺在不硬也不軟的床上,窗外居然有遠處傳來的蟲鳴聲。想到這幾天的試住,不得不調整對大企業家的看法。他們就像昔日歐洲的貴族,由於他們的贊助和支持,藝術家留下了多少不朽的優美樂章和芭蕾舞劇!這位年紀比我還大二十歲的王老先生,竟有這樣嘉惠老年人的大手筆企劃和實踐,雖然無緣當面見到他,但崇敬之心油然而生!
忽然之間思考到了一個大問題——將來住到養生文化村後,歲月不饒人,也不可能是金剛不壞之身,有個病痛這怎麼辦?雖然我現在是住在某大醫院旁不到一百公尺,但總覺得掛號和就診都是麻煩事,常常一拖再拖,還好都是些小病。在這裡第二天詢問以後才知道,村內的護理人員依我們的身體不適的症狀協助掛號,最近的看診處就在離百公尺左右的「護理之家」,或在大門口平均二十分鐘一班的交通車,到只有八分鐘車程的長庚桃園分院。看完診,拿完藥,村內護理人員還會用藥指導,不時提醒服藥,這對老年人來說,除了你有財力自己開個醫院外,應該是非常方便的了。唉!老年人怎麼不知道來這個好地方、銀髮養生樂園?
那麼工作人員呢?他們不嫌厭那些老年人嗎?這點你放心,他們是從內心發出的真誠替你服務,他們的笑容像是對自己的祖父母般認真,說話不亢不卑、不疾不徐又有耐心。最後一晚,我去村內7-11買三包三合一咖啡,每包18元,居然優待2元成為16元一包,我竟傻傻地問為什麼?得到的回答是店員輕柔和緩的說:「因為你是長者!」老天!一路走回房間時,我竟忍不住熱淚盈眶!等我處理好一切家務事和身外雜事,我必堅定地走向這個養生文化村直到大限之日。說不定我在那裡還可以寫出些優美的樂章來,只有一件事可以阻止我的決心,那就是忽然我變成失智,哈哈!
朋友!我懇請你把這封信努力發送出去、讓更多的老人能去享受大企業家給他們建立的晚年養生樂園。做子女的千萬別以為將雙親送去那裡是不孝,老年人也不要以為子女將你送去是不要你了,絕不是被拋棄!去那裡是去享受天年!
附:雙連安養中心簡介
雙連教會自1913年設立以來,除了傳揚耶穌基督福音引人歸主以外,一直都秉著關懷社會,舉辦慈善及育英等公益事業。
1993年起,臺灣社會已進入高齡化,雙連教會為關心老年事工,實踐「老吾老以及人之老」之理念,於1988年起開辦社區松年大學,從學員熱烈的參與情況,以及看見老人生活照顧的需要,便決定附設雙連安養中心,規劃具有安養照顧、輕度養護、重度養護、長期照護、失智症單元式照護、短期照護、日間照顧,以及社區照顧關懷據點等多功能、多元化、多層級、連續性的一所長期照顧服務機構,並配合政府推展長期照顧十年計畫——大溫暖社會福利套案之旗艦計畫政策,計畫將雙連具有的資源及經驗,延伸承辦社區式及居家式的照顧服務。