退休在中國
資料蒐集:暨南大學學生
編輯:古(2022年11月更新)
中國退休人士的身份
「國內普通退休人士」指擁有中國國籍且一直定居在國內的普通公民。
►法定退休年齡:
- 工作不同,退休年齡不同,普遍來講,男工人年滿60周歲,女工人年滿50周歲,女幹部年滿55周歲,即可退休。 《中共中央關於制定國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和二〇三五年遠景目標的建議》提出,實施漸進式延遲法定退休年齡。
- 從事井下、高溫、高空、特別繁重體力勞動或其他有害身體健康工作的,退休年齡則是男年滿55周歲,女年滿45周歲。
- 因病或非因工致殘,由醫院證明並經勞動鑑定委員會確認完全喪失勞動能力的,退休年齡為男年滿50周歲,女年滿45周歲。
►提前退休:
- 工作年限滿20年,且距法定退休年齡小於5年(含5年,或工作年限滿30年的事業編制人員,本人自願申請,經批準可以提前退休。提前退休仍按原事業單位標準核定養老金。
- 男年滿50周歲、女年滿45周歲或工齡25年以上的人員,如本人自願,經組織批準,可以提前離崗。在法定退休年齡內,領取離崗時的基本工資,檔案工資享受在職人員的增資待遇,到法定退休年齡,一併計算工齡,計發退休費,在原單位辦理退休手續。醫療保險享受原單位待遇,住房公積金以離崗時的標準工資為基數進行交納。
- 凡工作年限滿30年;或男年滿53周歲、女年滿48周歲(女性工人45周歲)且工作年限滿20年的,經本人申請,按人事管理權限報市有關部門批準後,允許提前退休。
強迫退休延期退休與退休返聘
►企業可強迫退休嗎?
- 如果員工複合高溫、高空等特殊工種、年齡條件,且自願退休,可以申請。從事井下、高空、高溫、特別繁重體力勞動或者其他有害身體健康工作的工人,無論現在或過去從事這類工作,凡符合下列條件之一者,均可以按照國務院《關於工人退休、退職的暫行辦法》第一條第二款規定辦法辦理退休;
- 從事高空和特別繁重體力勞動工作累計滿10年的;
- 從事井下、高溫工作累計滿9年的;
- 從事其有害身體健康工作累計滿8年的。
但企業不得強迫退休。如果強迫退休,企業可能會被要求賠償勞動者因被強迫提前退休而遭受的直接損失。
►可以延期退休嗎?
- 近幾年,中國一直在探討延長退休年齡的問題,雖然目前退休年齡依舊未改變,但未來相關部門有可能彈性的延長退休年齡。
- 個人到了退休年齡通常不能延期,但可以和用人單位簽訂退休返聘協議。
►退休返聘是什麼?
- 「退休返聘」指到了退休年齡,個人又再次同用人單位簽署合同來進行工作。
- 簽署退休返聘合同註意:合同中要確定工作內容、報酬、勞保待遇等。退休職工返聘不屬於勞動關係,不受勞動法保護,屬於勞務關係,受民法調整,只能通過民事訴訟維權。
- 退休返聘的風險:工傷保險不明確,工傷賠付易產生糾紛;無法獲得加班費;用人單位與勞務者接觸合同時無法獲得補償。
退休人士的稅務,居所和保障
►退休工資申領條件 :
達到法定退休年齡+繳納社保10年(1998年9月30日及以前參加工作的)或15年(1998年10月1日及以後參加工作的)以上。
►退休工資繳稅嗎?
- 退休工資不需要繳稅
- 但原任職單位取得的各類補貼、獎金、實物等不免稅。退休人員再任職取得的收入不免稅。個人稅免徵額為5000元,稅率在3%-45%,具體稅額參見個稅稅率表。
- 退休返聘詳細內容按此
- 具體申領流程各地規定不同,應以參保地的政策為準,具體可參見中國各個省市的人力資源和社會保障局官網。
►退休人士的居住
養老院申請 :
- 公立養老院主要接收五保老人 ,個別有條件的養老院接受自費老人。總體國內公辦養老院申請較難,可以考慮民辦養老院。但是其費用相對高,護理層次不一。
- 較知名的養老機構:泰康之家養老社區、燕達養護中心 、廣東深圳復康會頤康院 等。
►醫療政策與保障
退休後享受醫療保險需要滿足以下條件:
- 累計繳納醫保年限男滿25年、女滿20年;
- 職工達到法定退休年齡;
- 辦理退休手續,按月領取基本養老金或退休金;
注意:如果繳費年限不夠可以一次性繳清。醫療保險的報銷比例各地不同,具體可參見中國各個省市的人力資源和社會保障局官網。
國內退休人士的福利
►補貼補助待遇
退休以後除了基本養老金之外,各地還會對退休老人發放一定的補貼補助。
例如,杭州市有固定價格補貼,每月190元;另外還有春節、中秋、端午三個節日的過節費,分別是1200元,800元和800元。像一些北方地區,每年還會發放冬季取暖補貼,山東省是1700元,陜西省是2360元,山西省是3360元,青海省是3900元,寧夏自治區高達3996元。
►職業年金或企業年金
機關事業單位和一些較好的國有企業,專門建立了補充養老保險機制:職業年金或企業年金制度。
職業年金或企業年金,都是職工本人繳納不超過工資總額4%,用人單位繳納不超過8%。退休以後能有效提升養老金待遇。
►逐年上調養老金
- 隨著物價增長和社會平均工資的增加,2005年開始國家統一逐年上調養老金。具體上調比例需關註每年的政策發佈,2022年為4%;全國各地標準有所不同。
►高齡老人待遇
隨著經濟社會的不斷發展,各地也在不斷建立對高齡老人的照顧政策。
除了各地普一遍流行的,對於65歲以上老人乘公交車免票的優惠,一些地區已經開始對老人實施綜合補貼。例如,上海市對65歲以上的老人實施老年綜合津貼制度,從每月75元到百歲老人的每月600元。很多地區受限於地方財力的限制,目前也已經建立對80歲以上老人實施補貼的政策。基本上,年齡越大,國家的年齡補貼優惠政策就越高。
►退休人士的其他福利
退休老人除了可以享受退休金、額外補貼,各地有所不同,具體見各地僑務辦公室官網和人力資源和社會保障局官網,以下為總體參考:
出行 | 免費乘坐市內公交和軌道交通 |
娛樂 | 免費進入全市各公園。同時鼓勵社會投資建設的旅遊景區對老年人免費或實行優惠。免費或優惠使用全市公共體育場館其中收費項目應面向老年人設立免費或優惠的時段和區域(以上場所有重要活動時除外)。 |
文化 | 免費進入全市各公共文化場所(博物館、文化館、美術館、圖書館等) |
生活 |
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法律服務 | 積極引導律師向有需要的老年人優先提供法律服務,收費項目對老年人實行優惠 |
健康 | 免費體檢、免費註射疫苗 |
退休後離國X津貼領取
►符合領取基本養老金條件的歸僑、僑眷出境定居,能否繼續領取基本養老金?
可以。
►符合領取基本養老金條件的歸僑、僑眷,因私事出境超過一年時間,繼續領取基本養老金時,需要提交什麼證明材料?
歸僑、僑眷職工因私出境,在境外停留超過一年時間,繼續領取養老金時,須從第十三個月起,每年向社會保險經辦機構提供經由我駐外使館或領館審核的健在確認表。
►歸僑、僑眷離休、退休、退職人員離境後,要求原單位支付各類費用的,需要提交哪些證明材料?
根據國務院僑務辦公室、人事部、外交部、勞動部、財政部《關於歸僑、僑眷離休、退休、退職人員因私事出境有關待遇的通知》的規定,出境時間在一年以上的,從第十三個月起,每年應向支付離休、退休費和退職生活費的單位提供由我駐外使館或領館或當地公證機關出具的本人生存證明書。
由公證機關出具的證明書,須經我駐外使館或領館認證,居住在尚未與我國建交國家的,須經受委託駐該國並已與我國建交的第三國使館或領館認證,方為有效。支付單位憑上述證明,繼續支付離休、退休費和退職生活費及各種補貼。
►出境定居離退休、退職人員如何辦理健在證明?
2007年4月1日起,離退休、退職人員的生存證明形式由原《健在公證書》改為《出境定居離退休人員健在確認表》。
申請人應持本人有效護照,居留證和離退休證到我駐其居住國使館或領館申辦並填寫上述《健在確認表》。領事官員審核認定後,在表上加蓋使館或領館印章。 《健在確認表》即辦即取,不收取費用。
外籍華僑X退休回國
「華人」指中國血統,但在國外生活一段時間後加入所在國國籍;「華僑」指旅居海外,不具中國國籍的自然人。
根據《中華人民共和國國籍法》,中國不承認雙重國籍。若大陸居民在海外取得居住國之國籍,則自動喪失中國國籍,是為「外籍華人」,其法定身分已是外國籍人,受居住國法律保障。唯擁有中國國籍,才得享國內老人之退休福利。
►華僑回國定居須知
- 華僑要回國定居,應當在入境前向中華人民共和國駐外使館、領館或者外交部委託的其他駐外機構提出申請,也可以由本人或者經由國內親屬向擬定居地的縣級以上地方人民政府僑務部門提出申請。
- 親屬代為提出申請回國定居的,還應當提交受託人身份證明、經公證的親屬關係證明和委託書。
- 準備材料:提交回國定居申請表、自願放棄國外居留資格聲明書、出入境記錄、有效護照或者旅行證及復印件、符合規定的照片、經駐外使領館認證或者公證的華僑在國外的居留證明或者其他可以證明其居留事實的材料和與受理條件相關的其他證明材料。
- 經批準回國定居的華僑,持《華僑回國定居證》,在有效期內到擬定居地縣級公安機關,辦理常住戶口登記手續。 《華僑回國定居證》的有效期為簽發之日起六個月,逾期未辦理的,需向受理機關重新申請辦理《華僑回國定居證》。
►外籍人士到中國定居的申請條件及辦理材料
●5年簽證:
對來華探望親屬、處理私人事務的外籍華人或外籍人士,公安機關出入境管理機構可按規定簽發5年以內多次入境有效簽證;簽發有效期5年以內的居留許可。
●申請永久居留證:
外籍華人或外籍人士若想在華永久居留,除投資,任職,特殊貢獻途徑外,可以通過婚姻家庭和投靠親屬途徑,獲得「外國人永久居留身份證」。
- A. 婚姻家庭:申請人需為中國公民或在中國獲得永久居留資格的外籍人士之配偶,婚姻關係存續滿5年,已在中國連續居留滿5年且每年居留不少於9個月,有穩定生活保障和住所。
- B. 投靠親屬:外籍華人年滿60周歲,在境外無直系親屬,投靠境內直系親屬,在中國連續居留滿5年且每年居留不少於9個月,有穩定生活保障和住所的老人。
►外籍人士申請加入中國籍
●申請恢復國籍
曾有過中國國籍的外國人,具有正當理由,可以申請恢復中國國籍。恢復國籍後,可以申請辦理華僑回國定居。具體操作參考按此或按此
►外籍華人退休回國其他福利
外籍華人如若重新申請中國國籍,福利等同退休後年滿60歲以上老人福利,具體詳見各城市規章與政策。
如果沒有中國國籍,外籍華人、外籍人士無福利。
華僑回國X置業
►華僑在國內購房
- 港澳臺地區居民和華僑因生活需要,可在境內限購一定面積的自住商品房,但商品房的用途必須是自用、自住。
- 境外個人在本市購買商品房,一人只能購買一套住宅;在辦理預售登記和權屬登記時,提交所購商品房符合實際需要自用、自住原則的書面承諾,購買後不得隨意出租、轉讓。
- 不同的省市對華僑在國內購房有不同的限定,比如在北京市,華僑應當提交有效的中國護照、住在國長期居留身份證件及北京市公安局出入境管理處出具的《境外個人在境內居留狀況證明》。
- 如果是外籍華人,在北京市購買房產如果全額現金支付只需要提交護照,中國其他地區可能需要提供境內工作超過一年的證明。如果是貸款買房,北京地區無法給外籍華人貸款買房,其他地區具體可諮詢當地房管部門。
- 2020年1月1日起,內地就業、居住和就讀的港澳居民將擁有社保卡,在醫療保險、養老保險方面與內地居民一樣享受同等權益,等等。
- 國內有關優待華僑的政策一般可以適用於外籍華人。但要看地方政府地方性法規及僑務辦公室的詳細規定。
- 身份是外籍人士,必須在中國1年以上,名下沒有住房房產,可以申請購買一套自住房。有些地方外籍人士購房需要遵守當地購房的限購政策。
►華僑轉賣房產需要繳稅
●營業稅(一般由賣方繳納,雙方另有約定除外):
- 房產證滿2年,144平方以下的普通住宅房產免徵營業稅;
- 房產證不滿2年,按照5.55%繳納營業稅;
- 房屋面積超過144平方,房產證滿2年的按照差額繳納,計算公式為回:(現在出售價格—上次購買價格)*稅率5.55%;
- 商舖差額繳納,計算公式為:(現在出售價格—上次購買價格)*稅率5.55%;
●個人所得稅(一般由賣方繳納,雙方另有約定除外):
- 房產證滿五年,並且是賣方夫妻名答下唯一一套房產免徵個人所得稅;
- 賣方夫妻名下不是唯一房產或房產證未滿5年,按照1%繳納;
- 商舖按照差額繳納,計算公式為:(現在出售價格—上次購買價格)*稅率20%
外籍華人轉賣房產需要到房產部門辦理過戶,在申請過戶時,且雙方必須進行買賣公證。
►華僑房產繼承問題
華僑和外籍華人繼承在中國的房產適用中國法律,繼承開始後首先第一順位(配偶、子女、父母)繼承,沒有第一順位繼承則由第二順位繼承(兄弟姐妹、祖父母、外租父母)
►房產居住權
一套房子的房主擁有房產的所有權和使用權,但是最近民法典出臺新規,明確了房屋居住權。居住權與房屋所有權是分離的。擁有居住權的人並沒有房屋所有權,但可長時間甚至終生居住,受到法律保護。除非雙方另有約定,居住權是無償設立的,不得轉讓、繼承。居住權期限屆滿或者居住權人死亡時,居住權即消滅。一個房屋登記居住權後,買賣受限制。
案例:
退休回國後,兩位老人以夫妻名義共同生活多年,但未領結婚證,住在老先生一套20多平方米的房子裡。老先生臨終時寫下字據,房子由孩子繼承,但老太太可以在內居住至去世。老太太便擁有了房產的居住權,不會被老先生子女趕走。
華僑回國X醫療
►華僑就醫
部分地區外籍華人可以適用華僑相關醫療政策。
統一收費標準:外籍華人可自願選擇普通醫療服務或特需醫療服務,醫療機構不可價格歧視。
醫保政策
一般情況下外籍華人因為不參與中國社會保險,因此不享受醫保報銷。
華僑如若在國內參加了社保,可以享受醫療保險。已參加了當地基本醫療保險,獲準出境定居的歸僑僑眷退休人員入境就醫,按當地有關醫療保險規定,享受基本醫療保險待遇。
►華僑喪葬方法
在國內,華僑、港澳同胞、外籍華人去世後,可以選擇火葬如其親屬要求土葬,由有關部門出具證明,可以土葬。
華僑回國X入住養老機構
►華僑在國內選擇養老機構
在國內,眾多專家推崇「9073」養老糢式。即90%老人居家養老,主要由家庭成員提供照顧;7%的老人社區養老,由家庭和社區混合服務,社區提供很多照料;3%的老人機構養老。對於諸多60歲到70歲的老人來說,如果健康狀況較好,則更適合居家養老。如果年齡更大,身體不太好,需要照顧,老人可以選擇社區養老。還有小部分老人,身體較差,長期沒有人照顧,則適合機構養老。
●哪些老人適合機構養老?
- 老人有房子、有家人、有自理能力,但是更想過集體生活,希望能夠和更多聊得來的同齡人共同生活;
- 老人自己在家可能有一定風險,或者老人對將來的生活有擔憂,可能無法處理突發事件,需要入住養老機構;
- 老人已經不能自理,但是家人無法 照料老人,那麽,則需要入住養老機構。
●如何選擇養老機構?
(1)國內養老院分為公辦和民營,雖然公辦養老院原則上可以選擇,但是公辦養老院面臨「一牀難求」的局面,華僑回國養老很難符合條件。因此,推薦歸國華僑選擇民辦的中高端養老機構。目前,一些中高端養老機構在硬件方面,有著比較完善的無障礙設計。在生活環境中,裝修、家具和設備等,大都依據老人的生理需求而設計,能夠盡量降低老人摔倒等意外發生的可能性。
(2)不過,已有外國國籍的老人入住時,須有合法的在華簽證,同時,老人最好能夠有國內的送養人。如果家屬都在國外,建議老人與國內律師事務所聯繫,簽訂委託協議,指定監護代表。
華僑回國X聘請保姆
歸國華僑可以選擇僱傭保姆照顧,可在居住地區選擇當地正規家政公司。照顧老人的保姆一個月的費用在3,000元至15,000元間,具體需要根據不同情況來決定;不同省市、不同級別的保姆、不同級別的服務、不同的經濟水平等都會造成保姆一個月的薪水價格之差異。
當然,僱傭保姆照顧老人也存在一定風險,例如服務質量不佳等。
華僑帶回國的財產需要納稅嗎?
- 如果華僑在國內居住累計滿183天,從國外帶回來的財產要納稅。
- 在境外取得的收入帶回國,雖然在境外已納稅,但按照中國稅法規定還應在年末後(12月31日)三十日內向中國稅務機關申報繳納個人所得稅,已在境外繳納的個人所得稅可以用來抵扣境內需要納稅的額度。例如,境外按規定繳納了5萬元,但是回國後按照境內規定應繳納6萬元,那需要補繳1萬元。具體納稅額度參見個稅稅率表。
►華僑定居中國,在國外的收入是否繳稅?
- 華僑在國內居住累計滿183天的個人,根據最新個稅法,居民個人從中國境內和境外取得的所得,依照本法規定繳納個人所得稅。
- 如果居住不滿183天,境外收入無需繳稅,境內收入需要繳稅。具體納稅額參見個稅稅率表。
►遺產繼承,是否繳稅?
- 關於遺產稅方面,中國目前並未徵收遺產稅。
- 華僑歸國如若在國內逝世,其名下的動產繼承遵循中國相關法律,首先第一順位繼承人繼承 ,如若第一順位繼承人空缺則為第二順位繼承人繼承 。不動產繼承遵循不動產所在地法律。
►購買養老險
- 華僑回國可以為購買涉及養老方面的商業保險,例如百萬醫療險、防癌險等,但是不同的保險投保條件都不同,且具體可以諮詢中國正規的保險公司,例如平安保險、人壽保險等。