退休在荷兰

退休者	税前国家基本养老金（每人每月）
单身	€ 1,274
已婚或同居（没有配津贴）	€ 872
已婚或同居（配偶未到退休年龄：66岁零4个月并有权享受全额的配偶津贴）	€ 1,718
已婚或同居（配偶未到退休年龄：66岁零4个月并有权享受90%的配偶津贴	€ 1,634

荷兰的养老金制度(2) 退休年龄

退休者在15岁-65岁期间在荷兰合法居住的年限

退休者在15岁-65岁期间在荷兰合法居住的年限也决定了能领到多少国家养老金。如果你在15岁-65岁期间的50年中一直合法居住在荷兰，那么你将得到100%的全额国家基本养老金，即上面表格中的金额。如果这期间没有住满50年，那每少一年就要打折2%。

我们很多华人朋友是成年以后再移民荷兰的，例如你是24岁才来荷兰，一直待到退休，那么你在15岁-65岁期间一共在荷兰合法居住了41年，有9年没有在荷兰居住，那么你的国家基本养老金就要打折18%。等你退休后，你就可以拿到上述表格中国家养老金的82%。

此外，值得一提的是，荷兰领取国家基本养老金的退休年龄早已不再是以前的65岁了。随着人口老龄化的日益严重，退休年龄逐年在提高。

比如2021-2023年的开始领取国家基本养老金AOW的年龄如下：

出生日期	年份	AOW退休年龄
1954年8月31日-1955年9月1日	2021	66岁零4个月
1955年8月31日-1956年6月1日	2022	66岁零7个月
1956年5月31日-1957年2月28日	2023	66岁零10个月

因为荷兰老龄化日益严重，法定退休年龄逐年在增长，也许等到你我退休的那一天，可能要快70岁才能拿到国家基本养老金。

国家基本养老金（AOW）扣税

上面我们提到的AOW金额都是税前金额，那么这笔钱也是要交税的。荷兰社会福利银行（SVB）则负责计算税收折扣，其中包括通常的税收折扣和老年人税收折扣。通常的税收折扣是根据你其他的收入而定的，比如你的退休金和年金而定。老年人税收折扣则是针对所有有权领取国家基本养老金（AOW）的老人，但年收入（AOW、退休金和其他收入的总和）超过约€ 37,970的老人除外。

此外，SVB不负责计算退税事务。比如，抵押贷款退税或者医疗费用退税，你可以通过填报临时所得税评估表（voorlopige aanslag inkomstenbelasting ）向税务局申请临时退税。

过早去世或丧失劳动能力情形下的政府养老金：ANW和WIA

除了国家基本养老金（AOW），政府还为每个人考虑到了过早去世时给配偶及未成年子女和丧失劳动能力时的救助金。比如过早去世时给尚未到退休年龄的配偶和未成年子女的抚卹金ANW，给丧失部分或全部劳动能力的人的补助金WIA。

荷兰的养老金制度(3) 工作合同养老金

支柱二：退休金（Pensioen）- 雇主负责，有工作的人有份（自由职业者除外）

讲完政府发放的人人都有的国家基本养老金（AOW），那么接下来要将荷兰养老金的第二大支柱：通过雇主积攒的退休金（pensioen)。换句话说，也就是有工作合同的人才有的养老金，这部分养老金是写在劳动合同里的，金额通常是和工资、工作年限和应计率挂钩的。自由职业者、个体户就没有这个福利。

绝大部分荷兰雇主都有退休金计划

在荷兰，并不是所有的雇主都有退休金计划，雇主帮雇员积攒退休金也不是强制的。因此在签订合同时，雇员需要问清楚，这些都写在劳动合同里。退休金是一项很重要的福利，因此找工作时要向公司问了解清楚这方面的情况。

不过在荷兰大约有90%的雇员都有通过雇主积攒退休金。雇主和雇员一起通过参保养老基金和高级养老金机构（PPI) 的方式来积攒的。大多数情况下，雇主负责支付保费的大约三分之二，雇员负责支付保费的大约三分之一。这部分钱每月都会单独拿出来交保，雇员负责支付的部分每月会自动从工资中扣除。

荷兰的工资单一般都有养老保费这一项

而养老基金和高级养老金机构（PPI) 会将这笔钱拿去投资，等到投保人到了退休年龄，就将会以退休金的形式发放给投保人。

应计率

如果要了解如何积攒退休金，那不得不提“应计率“。应计率就是指，每年积攒养老金的比率。在荷兰，应计率通常来说为1.75％。有了这个百分比，员工在40年的时间中将能积攒到相当于其工资的70％（1.75% x 40 = 70%) 的退休金。

荷兰的养老金制度(4) 不同的退休金计划

雇主可以选择不同的退休金计划和应计率。不同的退休金计划决定了你将来领到的退休金高低和所冒的风险大小。常见的退休金计划有如下这几种形式：

平均工资计划（Middelloonregeling）: 退休金的金额取决于你在这家雇主所挣的平均工资，每个月拿出平均工资的一定比例投入到养老基金中。

打个比方：假如你每年将一定比率的工资用来积攒退休金，养老金的应计率每年是2%，那么35年后你就积攒了70%的工资。而你拿到的退休金就相当于你35年中平均工资的70%。

最后工资计划（Eindloonregeling）：退休金的金额取决于你在这家雇主所挣的最后的工资，每个月拿出这家工资的一定比例投入到养老基金中。

打个比方：假如你每年将一定比率的工资用来积攒退休金，那么35年后你就积攒了70%的工资。而你拿到的退休金就相当于你退休前最后工资的70%。

固定缴款计划（Beschibare premieregeling）: 员工在工作期间内定期缴纳一定款项投资养老基金，最后收到的退休金是根据所交的款项和收益决定的，和工资无关；
综合计划（Combinatieregeling）: 结合上面几种方案

Middelloonregeling和Eindloonregeling也被称为“固定收益制”，也就是雇员收到的退休金金额是有保证的，和雇员的工资有一个固定的比例关系。

Beschibare premieregeling也被称为“固定缴款制”，但最后收到的退休金多少是根据每月投入的款项和投资的收益决定的。

不同的雇主投保的养老基金机构往往也不同

荷兰税法中的“Witteveekader”规定了不同养老金计划的最大应计率。 “最后工资计划”最大应计率为2％，而“平均工资计划”的最大应计率为2.25％。应计率越低，保费越低。只要没有超过规定的应计率，每月用于积攒养老金的这部分收入是免税的。

但是也有采用其他的应计率的。超过最高应计率，税务称“积攒养老金过多”，多出的部分需要征税。

每月积攒退休金的钱占到工资多少比率？

那么很多人要问每月我们用于积攒退休金的钱占了工资的多少比率呢？答案是最多占到工资（这里不是实际的工资，而是用于计算养老金的工资，荷兰语叫Penioengrondslag，是扣除了一系列项目后的工资，具体这里不展开，很复杂）的16.8%- 30%之间，具体比率多少是依不同的养老基金机构和雇主帮你交的比率而定。这个要看你的劳动合同。

荷兰的养老金制度(5) 其他形式的退休金

除了我们上面所说的退休后领取的退休金，你还可以积攒其他形式的退休金，以保障过早去世时以及丧失劳动能力时自己和家人所需：

“鳏寡孤” 退休金（Nabestaandenpensioen)

鳏寡退休金：

鳏寡退休金是在投保者去世后发放给其配偶的退休金。该配偶可以一直领取至其本人去世。配偶并不总是自动地获得鳏寡退休金。这个需要去养老基金那里申请。

孤儿退休金：

孤儿退休金是在投保者去世后发放给其未成年子女的抚卹金。该子女可以一直领取至其本人年满18岁。如果该子女继续读书或（因病或其他原因）没有劳动能力，那么领取年限可以延长至25-27岁。

“丧失劳动能力”退休金 (Arbeidsongeschiktheidspensioen)

如果投保人丧失部分或全部劳动能力，有了丧失劳动能力退休金，就可以积攒足够的退休金。这个是上面提到的政府丧失劳动能力福利计划（WIA）的一种补充。投保人可以领取这种退休金至其满65岁。 65岁之后领取一般的退休金。

提早领取退休金

在大部分雇主那里，从65岁开始就可以领取退休金。如果你想提早退休，在很多雇主那里也是允许的。

但因为你的工作年限少了，那么你积攒的退休金也随之减少。而且由于你的退休年份增多了，你积攒的退休金需要被分散到更多的年份，因此你每个月拿到手的退休金也会随之减少

按照2016年7月1日的税法规定，你可以最早于AOW年龄前5年开始领取退休金，并可以继续工作。如果你想更早领取退休金，比如55岁，那么你必须停止工作或者停止一部分工作。具体规定，需要咨询你的养老基金。

荷兰的养老金制度(6) 私人积蓄和保险

支柱三：私人积蓄和保险 – 个人负责，自由选择

除了政府和雇主负责的养老金部分，第三支柱就是个人自己负责的私人积蓄和私人保险了。比如存款、投资、房产、年金、人寿保险等，这些可以作为你国家养老金（AOW）和退休金之上的补充，也可以填补因退休金积攒过少或提前退休造成的养老金窟窿。自由职业者（Zzper’s)可以选择支柱三的形式来作为自己的养老保障，自己决定采用哪种形式，选择哪种方案。

《养老金法》规范和严格监管

既然荷兰有如此周全的养老金制度，那么当然也需要健全的法律来进行规范和监管。荷兰的《养老金法》详细地规定了养老基金、雇主和雇员在养老金上的职责，任何一方都不可乱来。荷兰中央银行（DNB）和金融市场管理局(AFM) 则担负起监管的职责。因此，荷兰的养老基金还是比较靠谱的，不是哪个金融机构随便就可以做这块业务的。

退休后去荷兰以外的国家和地区养老

AOW

如果你退休后打算去荷兰以外的国家养老，比如我们很多华人打算回国养老，那么你还是可以领取国家养老金（AOW）的。但金额会根据你所居住的国家的物价指数和两国间的约定进行调整。如果你去的是物价指数较低的国家，那么你领到的AOW很可能是要打折的。具体可以咨询SVB （www.svb.nl)。

退休金

除了国家基本养老金（AOW），你通过工作积攒的退休金也是可以在国外领取的。具体需要联系你的养老基金机构，只要你提供新的地址和银行账户，养老基金是会把退休金打到你国外的账户上的。

有些养老基金还会提供一次性买断的机会，但总的来说这是很不合算的。

荷兰不少老人退休后去天气好的西班牙养老

在荷兰退休后到底能拿多少钱？

大家看到这里，可能会感叹荷兰养老金制度的完善和复杂。再加上不同的雇主，选择的养老基金机构也不同，这意味着很多人在不同的养老基金机构都积攒了退休金，以至于很多荷兰人自己也搞不清楚退休之后到底能拿多少钱？

不过，现在大家不用担心了。荷兰政府推出了一个很好的网站:

www.mijnpensioenoverzicht.nl

只要输入你的DigiD密码，就能查到你目前积攒了多少养老金，退休后能在荷兰拿多少钱。网站给出的信息非常详细，包括你目前为止能拿到的AOW和在不同养老基金机构积攒的退休金。

退休在荷兰(7) 荷兰对老人的照护

荷兰老年人可自主选择生活方式及居住环境，能有尊严地安享晚年。不少荷兰老年人在无法独立生活或是行动不便后，会卖掉房子并自行选择搬到安养中心（Verzorghuis）或是老人公寓（Woonzorgcentrum or Serviceflat），而有医疗需求的老人则大多选择去看护中心（Verpleeghuis）或是向政府申请居家看护（Thuiszorg）。

荷兰政府的长期老人照护措施
2015年，荷兰政府制定了一套长期照护法（Wet LangdurigeZorg，简称长照法或 WLZ），这是自医疗费用法（Algemene Wet BijzondereZiektekosten，AWBZ）中独立出来，长照法所提供的照护项目包括:
1. 住院以及看护（提供三餐、整理家务，还有协助出门），也可到府看护；
2. 个人化的协助（例如更衣或洗澡）；
3. 医疗协助（包括疾病治疗或是就医）；
4. 规划日常生活娱乐（包括日常休闲娱乐，运动，以及社交活动）；
5. 协助就医时所需的交通运输；
6. 提供所需要的医疗器材（例如轮椅或是医药）；

这套长照法适用于所有居住在荷兰的居民，包括来荷兰工作或长居的人。有需求的荷兰国民皆可向家医或是市政府提出申请，其中，市府提供免费的协助称为市民独立生活方案（onafhankelijkecliëntondersteuning）。不过不论是市府或是家医，都需经过照护指示中心（Centrum IndicatiestellingZorg，CIZ）的审查，审查流程包括诊断所要协助的项目、照护的规划，而这些照护的方式都会由CIZ来决定。

申请流程：（1）民众必须自行向CIZ提出的需求，（2）由CIZ制定个人化的照护措施，例如是否需要24小时照护，照护的预后以及发展，（3）民众以及CIZ一起决定适合的照护环境，例如是否需要入住看护中心或居家照护，也有政府提供个人补助款让民众自行选择照护的机构。

退休在荷兰(8) 荷兰老年照护机构

荷兰的长期照护机构，依照护类型规划为看护中心以及安养中心。

看护中心提供行动不便或是患有精神疾病的人适当的协助。长者或病人若不想离家，也可以选择申请居家照护，但前提是申请人的状况以及居住环境是否适合，如果生活环境已不敷需求且不安全，或不能有效地帮助其起居生活，还是必须搬迁到设有完善设备的照顾机构。一所看护中心视规模可提供各种不同的服务，看护中心设备完善可以提供治疗并且照顾患有疾病的人（例如癌症），同时接受患有老年痴呆或是不同程度的失智症患者，照护机构内也有复健中心，以及安宁治疗的区域。

而安养中心则旨在照顾无法独立生活的长者，若是因为家务造成身心的负担，或是独居引起寂寞感，即可申请入住安养中心或是老人公寓，而这样的安养中心并不提供医疗行为。这些长者可租下或是买下自己的房间，和其他老人一起共住在安全并且适合老人活动的环境中。他们平时可借由规划好的娱乐活动促进社交生活，日常生活是尽量自理，住在安养中心的优点是医疗协助随传随到，并且中心地点一定在诊所附近，市府网站皆有详情以及位置可参照。

尽管荷兰政府规划了看似完善的照护机构，但在实际执行面上，荷兰政府比较希望长者尽可能留在家中生活，首要原因当然是经费问题。自从2012年起，AWBZ所负担的照护服务已经成为国家无法负荷的重担，国会决定必须改变政策并减少经费，因此有大量的人事被删减，然而事实是银发人口的依然逐年增加，各机构的床位也相对需求量变大。为了减缓申请人口数，市府会首先征求家人朋友的参与，之后提供居家看护，尽量延长申请人的居家时间，以解决近年来看护机构床位以及人力不足的问题。

退休在荷兰(9) 住看护或安养中心还是得自己掏钱

即使投入了大量的资金于长照系统，申请人还是得自行付出一些代价，不管是安养中心还是看护中心。

以需要长期接受医疗照护的看护中心来说，完成申请后会由中央行政办公室（het CentraalAdministratieKantoor， CAK）来裁决所需缴交的费用。裁决标准是依照申请者的收入、经济能力、年龄、家庭状况，以及照护方式来收费。

收费方式分为最低自付额及最高自付额，若申请人已经居住在安养机构而非长照机构，前6个月只需支付政府长照机构最低自付额，半年后开始支付最高自付额；除此之外，若是申请人与伴侣同居家中，或是还有子女必须照顾，也只需支付最低自付额。

如果申请人为退休人士（正在领取老人津贴）或是低收入户（领取额外的育儿补助、丧偶补助）等等，裁决时中央行政办公室会一并考虑至社会福利津贴中。这些补助款项会直接转入看护中心的收费中，申请人只需再补上剩余的部分。

而申请安养中心则必须提供两年内的报税资料，包括个人补助款部分，或是失业救济金，还有申请人（以及配偶的）动产和不动产的资料，都会被用来裁决付费标准。政府为了防止有钱人享用和低收入户一样的收费标准，特别要求这些富人必须额外付出收入的15%以及投资存款的8%给安养机构。虽然富人支付的费用较高，但入住安养中心后，每年仍可以领取零用钱，治装费，有需要的老人还可以得到特别订制的鞋子。

如何选择安养机构？

申请人可在政府网站上找到各大机构的评鉴网站，以其他居住者留下的评语做为参考，类似旅游网站的评比方式；除此之外，政府的官方网站kiesbeter（注24），也可搜寻到官方的评比资料。而又因为荷兰早期移民潮的历史，也有专属于不同移民族群的安养中心，如苏里南（Suriname）以及荷属安地列斯（NederlandseAntillen），或是亚洲人、土耳其和摩洛哥等等不同文化背景的养老院以及看护中心。

退休在荷兰(10) 老人独立生活成趋势

目前，荷兰政府的长照政策正历经转型期，原本大多数银发族只要提出申请，就可以入住安养中心，但由于床位不足的问题，荷兰中央政府逐渐缩短老人照护预算，将责任转交地方政府，很多老人安养中心因此关门；地方政府则鼓励还能自理的老人继续独居，或者集体居住相互照料，以减少市政负担。市政府网站有一系列帮助行动不便者或老人家独居生活的服务。包括：居家小改装与维修、无障碍设施装设、打扫服务、送餐服务、警报系统装设等。还会指派治疗师到需要帮助的老人家中，教导老年人如何配合自己的体力以及步调独立生活，期望老人能自理并且独立生活，这样的方式无疑为政府节省不少安养院的费用，而且老人能够独立生活才是长寿及维持健康的不二法门。

事实上，部分老人家也想住在自己熟悉的环境，且更倾向住在原社区，不愿搬到安养中心，以维系既有社交网络及对自己生活的掌控。市政府认为可行的办法是与当地住宅组织合作，提供原社区一、二楼的公寓给老人，协助室内改装，以适合老人生活。

这样的社区空间条件，是让长者也能感受到便利、独立地生活的关键。一个以人为本，将住宅政策、社会福利、空间规划每个环节都紧紧相扣的政策，

此外，社区服务中心还提供其他活动，创造各种空间与机会，以协助地方老人建立社交、支援网。还有社区老人开设的街角咖啡厅，提供十分低廉的咖啡和简单的甜点，许多老人家都会去那边看报聊天。社区中心也张贴鼓励独居老人家提供自己多余的房间给附近大学生承租的广告，因为荷兰，特别是阿姆斯特丹租屋不容易，老人也需要陪伴，实为两全其美的好办法。

政府即使近年因财政紧缩，预算减少，提升效率成政策拟定的主诉求，政策内涵始终不偏离以服务民众真实需求为终极诉求的目的。

荷兰在线荷兰退休养老金制度

荷兰退休养老金制度的出发点，是保证人们在65岁时能拿到他们最后月工资或平均税前工资的70%。荷兰人的退休养老金由三个部分组成：
1. 由中央政府发放的养老补贴（AOW）
2. 按月从工资中扣除的退休金
3. 以不同方式积攒下来的私人积蓄

政府养老补贴（AOW）
政府养老补贴是由政府提供的集体性基础养老金，面向所有年满65岁的荷兰公民，由社会保险银行（SVB）发放。这一补贴的金额与个人工资收入无关，依人们在荷兰的生活年限而定，并随政府规定的最低工资标准而略有浮动，最高不得超过这一标准。

每一个荷兰人，如果他在15岁至65岁之间的50年一直住在荷兰并投保，那他就有权享受最高额政府养老补贴。而每离开荷兰生活一年，养老补贴的数额就会降低2％。也就是说，假如你在15岁到65岁之间在国外生活了三年，那你65岁后得到的政府养老补贴就会低于没有离开过荷兰的同龄人的6%。

另外，个人居住情况的不同也会影响到政府养老补贴的数目：

－单身者
单身者的政府养老补贴额度大约是国家规定的最低工资限度的70%，每月约为930欧元（税前），另加每月46欧元左右的度假费。

－单亲家庭
单身家长（指家中有未满18周岁的孩子的家庭）每月得到数目约占国家规定的最低工资的90%的政府养老补贴，每月约为1150欧元（税前），另加每月60欧元的度假费。

－已婚人士（包括登记配偶和同居者）
已婚人士每人每月能得到相当于国家规定的最低工资的50%的政府养老金补贴，两人每月共计1270欧元，另加66欧元的度假费。如果配偶中仅有一方年满65岁，那他（她）只能单方获得最低工资的50%。这样的话，两人的收入总合就可能会低于国家最低工资标准（比如未满65周岁的配偶没有工资收入）。这种情况下，当事人可以向政府申请配偶补贴。这一补贴依配偶的收入有所浮动，最高限度为国家最低工资标准的50%。从2015年起，这项配偶补贴将被取消。
荷兰中央政府用来发放政府养老补贴的资金很大程度上由未满65岁的工薪阶层支付，从他们的工资中统一扣除。因此，足够的荷兰人活跃在劳动市场上是保障这一系统正常运行的最重要的前提。

为了防止社会老龄化造成政府养老补贴资金短缺，自1996年起，荷兰成立了一个政府养老补贴基金会，由中央政府每年投入一笔款项用以补缺。

退休金
荷兰人养老保障的第二个来源是从工作所得中扣除下来的退休金保险，每年的额度约为税前年收入的1.75%。在荷兰，几乎所有工薪阶层都会通过雇主按月扣除这笔款项，投进专门的退休金基金会。这些退休金基金会包括行业基金会、企业基金会或保险公司。每个退休金基金会或保险公司扣除退休基金保险的额度和计算方法均大同小异。

同时，雇主也会为雇员支付部分退休金，投进退休金基金会 – 尽管根据荷兰法律规定，并非每一个雇主都有义务自动为雇员安排退休金事宜。

自行补充
尽管荷兰人退休金的标准是最后工资收入的70%，但很多人却因为多次转换工作、失业、在国外居住或开始积攒退休金的时间过晚等种种原因而使退休金达不到这一高度。而且，单身和有配偶的家庭也各有不同，还有人希望在晚年生活中达到手头宽裕。因此，很多人都采取措施自行补充养老费用的来源。这些措施包括购买终身年金保险或递延年金、个人储蓄以及资产保险等等。

荷兰的养老金制度(1) 国家基本养老金